ООО "НПО Бриз" ИНН:0274171223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697756 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22113141
12104 Запасы на конец предыдущего года1314120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года125121144
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12114461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8311125614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11256140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32958397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5839732
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7185
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151314531201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14531201113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151314531201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14531201113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1272927355
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92735561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1292947375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94737581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221506826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50682632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221506826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50682632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151314531201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14531201113
21103 Выручка за отчетный год382798645816
21104 Выручка за предыдущий год986458160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273374144552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741445520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109424501264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245012640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6451711888
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17118880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год449739376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7393760
23503 Прочие расходы за отчетный год19229
23504 Прочие расходы за предыдущий год2290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430717367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7173670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6114473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369573294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5732940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год369573294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5732940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (369)/Стоимость активов (1513) = 24.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2733+645+0) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (3827) = 11.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (369)/Выручка (3827) = 9.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.846

Индекс Альтмана Z = 14.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (5.25), коэффициент текущей ликвидности (6.85), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (11.73%), рентабельность компании (9.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники