Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум" ИНН:0274171791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707012 ОКВЭД:51.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года324616
12104 Запасы на конец предыдущего года461610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5412726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34325251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2525110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34325251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2525110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2906312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5318939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34325251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2525110
21103 Выручка за отчетный год8396198045
21104 Выручка за предыдущий год1980450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8055153943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1910390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3414412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7060
23503 Прочие расходы за отчетный год4960
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5120
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315300
32008 Величина капитала на 316300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3128000
33008 Величина капитала на 3129000
36003 Чистые активы на 3129000
36004 Чистые активы на 316300
41103 Поступления – всего за отчетный год1026100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1014200
41193 Прочие поступления за отчетный год11900
41203 Платежи – всего за отчетный год1033400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год958000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5100
41293 Прочие платежи за отчетный год63300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (343) = 66.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8055+0+0) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (341)/Выручка (8396) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (8396) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.662

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.851

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.472

Индекс Альтмана Z = 19.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.87), коэффициент текущей ликвидности (6.47), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олумиум"