Общество с ограниченной ответственностью "ИСС" ИНН:0274171865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12708359 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98618578
12104 Запасы на конец предыдущего года61857810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1231433328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4333280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13291100909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110090910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13291100909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110090910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12951087896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10878960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12951087896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10878960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13291100909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110090910
21103 Выручка за отчетный год750155543394
21104 Выручка за предыдущий год555433940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751456033427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560334270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13-49-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13-49-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49-330
23403 Прочие доходы за отчетный год1336350
23404 Прочие доходы за предыдущий год63500
23503 Прочие расходы за отчетный год891313
23504 Прочие расходы за предыдущий год13130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1329) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7514+0+0) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (7501) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (7501) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.405

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.17%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИСС"