Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта" ИНН:0274171921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710184 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11267102559216
12104 Запасы на конец предыдущего года1025592160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348828922358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289223580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68184172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1841720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148231333111746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13331117460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148231333111746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13331117460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года733700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года590800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734759181905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года591819050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года229449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745474049392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года740493920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года747674139841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года741398410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148231333111746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13331117460
21103 Выручка за отчетный год148342565933524
21104 Выручка за предыдущий год25659335240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77302120531170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21205311700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год710444542354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год445423540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год487600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222844542354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год445423540
23403 Прочие доходы за отчетный год3610321
23404 Прочие доходы за предыдущий год103210
23503 Прочие расходы за отчетный год680203443
23504 Прочие расходы за предыдущий год2034430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158442612232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426122320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155248337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2483370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142940131895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401318950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год401300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1429)/Стоимость активов (14823) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7730+4876+0) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2228)/Выручка (14834) = 15.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1429)/Выручка (14834) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.983

Индекс Альтмана Z = 5.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (15.02%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир спорта"