АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТРАНСПОРТНЫЙ НАВИГАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0274171978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12711054 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года489102126
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1021260
11503 Основные средства на конец отчетного года265177
11504 Основные средства на конец предыдущего года51770
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года92903825
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9038250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года480585178
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5851780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108716411206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164112060
12103 Запасы на конец отчетного года13248116426928
12104 Запасы на конец предыдущего года1164269280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175662758615180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27586151800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года65000920000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года596164126866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1641268660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9641013286948974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132869489740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9749713451050180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134510501800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7967020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200020000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4132810
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25092031-3304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2031-33040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825924312-1304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4312-13040
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1405112952947979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129529479790
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года853668359
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6683590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1490413019751484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130197514840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9749713451050180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134510501800
21103 Выручка за отчетный год367286900330516
21104 Выручка за предыдущий год69003305160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243085130023897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51300238970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12420177036619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1770366190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год306324153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3241530
22203 Управленческие расходы за отчетный год154481510810503
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15108105030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33342271-4037
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2271-40370
23203 Проценты к получению за отчетный год717835281
23204 Проценты к получению за предыдущий год352810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1012190
23403 Прочие доходы за отчетный год151508500
23404 Прочие доходы за предыдущий год15085000
23503 Прочие расходы за отчетный год530181374
23504 Прочие расходы за предыдущий год1813740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33297025-4129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7025-41290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70314860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-22-40
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1478825
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год788250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26415616-3304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5616-33040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26415616-3304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5616-33040
32003 Величина капитала на 31200020000
32006 Величина капитала на 3128100
32007 Величина капитала на 312031-33040
32008 Величина капитала на 314312-13040
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)7767002000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264156160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8031156162000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264156160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)264156160
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)7767000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)7767000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203103304
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)203103304
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)81200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121900
33278 Дивиденды (ИТОГО)121900
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1322810
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-132-2810
33003 Величина капитала на 317967020002000
33006 Величина капитала на 314132810
33007 Величина капитала на 3125092031-3304
33008 Величина капитала на 31825924312-1304
36003 Чистые активы на 31825924312-1304
36004 Чистые активы на 314312-13040
41103 Поступления – всего за отчетный год559438416135029
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год313475901619201
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год150072711711
41193 Прочие поступления за отчетный год23096244184117
41203 Платежи – всего за отчетный год825895573746870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год596712857420806
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1088390506031
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год212740
41293 Прочие платежи за отчетный год99081786219960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2664628424-11841
42203 Платежи – всего за отчетный год33815391073
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год70645367
42293 Прочие  платежи за отчетный год268894706
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-338-1539-1073
43103 Поступления – всего за отчетный год920004289042280
43193 Прочие поступления за отчетный год9200001000
43203 Платежи – всего за отчетный год66061950002500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год106100
43293 Прочие платежи за отчетный год65000920001000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год25939-5211039780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1045-2522526866

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2641)/Стоимость активов (97497) = 2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24308+306+15448) = -8.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3334)/Выручка (36728) = -9.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2641)/Выручка (36728) = 7.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.541

Индекс Альтмана Z = 11.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-9.08%), рентабельность компании (7.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники