Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой" ИНН:0274172065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12711924 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года831019528
12104 Запасы на конец предыдущего года10195280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201015071317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150712230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4381401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года814010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213926092246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260921520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213926092246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260921520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5434120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6444130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70221325
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2213250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200523441791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234417910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207525652116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256521160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213926092246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260921520
21103 Выручка за отчетный год236162962163
21104 Выручка за предыдущий год629621630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215261711760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год617117600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209125403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1254030
22203 Управленческие расходы за отчетный год154103214
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1032140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5522189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221890
23503 Прочие расходы за отчетный год301263
23504 Прочие расходы за предыдущий год121570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2510126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год208120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (2139) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2152+0+154) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (2361) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (2361) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АрмСтрой"