Общество с ограниченной ответственностью "МУАР" ИНН:0274172107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12712361 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год2410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380
23503 Прочие расходы за отчетный год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (24) = 58.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+203+0) = 18.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (241) = 15.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (241) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.77%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МУАР"