ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ" ИНН:0274172121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12712987 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71697593477
12104 Запасы на конец предыдущего года969134770
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года281592460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15924590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100169654985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1635549850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4094642103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46421030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32651771459025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17585590240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32651771459025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17585590240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27217181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28218191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29161753358934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17392589330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29821753358934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17392589330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32651771459025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17585590240
21103 Выручка за отчетный год89014101670525634
21104 Выручка за предыдущий год1017545256340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88366101085523882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1011325238820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6485851752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62217520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год492450447
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4734470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1561351305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14913050
23303 Проценты к уплате за отчетный год1031
23304 Проценты к уплате за предыдущий год310
23503 Прочие расходы за отчетный год35191203
23504 Прочие расходы за предыдущий год1912030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111113101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год899181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год899181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (3265) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88366+492+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (89014) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (89014) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 1.118

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.118<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНРЕБ"

Еще предприятия