ООО "УРАЛТЕХНАДЗОР" ИНН:0274172178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12714503 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20414910
12104 Запасы на конец предыдущего года149100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28511089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3819557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527454156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4541560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527454156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4541560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21719977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22720987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30024543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30024569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527454156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4541560
21103 Выручка за отчетный год297417478
21104 Выручка за предыдущий год4174780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271274386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2743860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2614392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2614392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143920
23503 Прочие расходы за отчетный год7415
23504 Прочие расходы за предыдущий год4150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1913977
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1913977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1913977
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (527) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+0+0) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (297) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (297) = 6.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.757

Индекс Альтмана Z = 3.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (6.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия