ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ" ИНН:0274172210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12713633 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года821310
11504 Основные средства на конец предыдущего года13100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года821310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13100
12103 Запасы на конец отчетного года715426903019
12104 Запасы на конец предыдущего года269030190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10515412853967555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128539675550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года984100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11230813221370584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132213705840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11239013234470584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132344705840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3438-348786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3487860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11582413582770495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135827704940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11582813583170495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135831704980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11239013234470584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132344705840
21103 Выручка за отчетный год61455202465239738
21104 Выручка за предыдущий год2024652397380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64181212000238386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2120002383860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2726-95351352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-953513520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2726-95351352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-953513520
23403 Прочие доходы за отчетный год283981821271
23404 Прочие доходы за предыдущий год818212710
23503 Прочие расходы за отчетный год152034521
23504 Прочие расходы за предыдущий год20345210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98-3387384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33873840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20215319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2153190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78-360265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3602650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (112390) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64181+0+0) = -4.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2726)/Выручка (61455) = -4.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (61455) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -0.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-4.44%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГАРАНТ"