ООО "УФАСТРОЙ" ИНН:0274172347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12716270 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года236032112199
12104 Запасы на конец предыдущего года321121990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года282119
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года958013421853565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3421853560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24522733244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27332440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1006416681457017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6681488080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1006416681457017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6681488080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2115620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22157210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995706624257007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6624287980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1004206624257007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6624287980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1006416681457017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6681488080
21103 Выручка за отчетный год14159311689916553
21104 Выручка за предыдущий год116899165530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14070711615116271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116151162710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год886748282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7482820
22203 Управленческие расходы за отчетный год55500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331748282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7482820
23403 Прочие доходы за отчетный год106300
23503 Прочие расходы за отчетный год1132450
23504 Прочие расходы за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262703282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7032820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4114156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221562226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5622260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221562226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5622260
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3121100
33008 Величина капитала на 3122100
36003 Чистые активы на 3122100
36004 Чистые активы на 3157200
41103 Поступления – всего за отчетный год13444200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10288400
41193 Прочие поступления за отчетный год3155800
41203 Платежи – всего за отчетный год13226200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9116800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17600
41293 Прочие платежи за отчетный год3991600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год218000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период218000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (100641) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140707+0+555) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (141593) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (141593) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники