ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ" ИНН:0274172731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12720449 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года713981914
11504 Основные средства на конец предыдущего года9819140
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года209524050
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года240500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28083386914
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33869140
12103 Запасы на конец отчетного года4331108280
12104 Запасы на конец предыдущего года1082800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19491949193
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19491930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43304759163934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7591639340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406538413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5384130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49990892314540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8923145400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52798926175454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9261754540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11251124136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11241360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11351134146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11341460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2132319500575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195005750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30340592814733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5928147330
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1270200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51663914835308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9148353080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52798926175454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9261754540
21103 Выручка за отчетный год3655320744613548
21104 Выручка за предыдущий год207446135480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175631978669485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19786694850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1899095804063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год958040630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2664726562
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7265620
22203 Управленческие расходы за отчетный год160175003133
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50031330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30938513368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год385133680
23503 Прочие расходы за отчетный год30824463198
23504 Прочие расходы за предыдущий год244631980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11405170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14051700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11124136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11241360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11124136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11241360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (52798) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17563+2664+16017) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (36553) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (36553) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.463<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИНТАПРОФ"