Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки" ИНН:0274172805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12721319 ОКВЭД:29.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года514735432037
12104 Запасы на конец предыдущего года354320370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404637382864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388528640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5034469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года924374625475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года746254750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года924374625475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года746254750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107110124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1101240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года819665815185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года658151850
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года940771166
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7711660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года913673525351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года735253510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года924374625475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года746254750
21103 Выручка за отчетный год98371046117127
21104 Выручка за предыдущий год10461171270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9695965016556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10226165560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142811571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2355710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142235162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2351620
23503 Прочие расходы за отчетный год2111020
23504 Прочие расходы за предыдущий год110200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121125142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1251420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97100114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (9243) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9695+0+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (9837) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (9837) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 1.064

Индекс Альтмана Z = 1.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промышленные горелки"