Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс" ИНН:0274172883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12723175 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3113110
11504 Основные средства на конец предыдущего года3113110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311311311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3113110
12103 Запасы на конец отчетного года353735142420
12104 Запасы на конец предыдущего года351424200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6798822513858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8225138760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103351174019327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11740193260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106471205219638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12052196380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года742695389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6953890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99001135319241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11352192410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года550
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99051135819249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11357192490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106471205219638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12052196380
21103 Выручка за отчетный год22493560452512
21104 Выручка за предыдущий год35604525120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21813519050545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35190519560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год684141967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4145560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68414556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4145560
23503 Прочие расходы за отчетный год53226
23504 Прочие расходы за предыдущий год32260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63382474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3824740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год167795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47305379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3053790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (10647) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2181+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (2249) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2249) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 0.401

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кайман плюс"