ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ" ИНН:0274172890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12723258 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3261932
12104 Запасы на конец предыдущего года19320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202230276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2302760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1862147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года714444325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4443250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года714444325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4443250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года660400302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4003020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660400302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4003020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года714444325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4443250
21103 Выручка за отчетный год15691355603
21104 Выручка за предыдущий год13556030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15351312579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13125790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43240
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год20208
23504 Прочие расходы за предыдущий год2080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (714) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1535+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (1569) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1569) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Х5 = Выручка/Активы = 2.197

Индекс Альтмана Z = 2.356

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.356<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХУДОЖЕСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛЬСКИЕ УЗОРЫ"