Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт" ИНН:0274173132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12725139 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384918403696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184036960
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4914118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389822543814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225438140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389822543814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225438140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373320033563
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200335630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374320133573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201335730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155241241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2412410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155241241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2412410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389822543814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225438140
21103 Выручка за отчетный год184023655217
21104 Выручка за предыдущий год236552170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165911821176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118211760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18111834041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118340410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43500
22203 Управленческие расходы за отчетный год100675422
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6754220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3545083619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50836190
23204 Проценты к получению за предыдущий год7510
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год171412
23504 Прочие расходы за предыдущий год14120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3665693608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56936080
24603 Прочее за отчетный год1212945
24604 Прочее за предыдущий год129450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3784403563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44035630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3784403563
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44035630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (3898) = -9.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1659+435+100) = -16.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-354)/Выручка (1840) = -19.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (1840) = -20.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.148

Индекс Альтмана Z = 30.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (25.15), коэффициент текущей ликвидности (25.15), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-19.24%), рентабельность компании (-20.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НГТ-Эксперт"