ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА" ИНН:0274173157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12725033 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6437235
12104 Запасы на конец предыдущего года372350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9302140459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21404590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1003500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1510551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11092967545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29675450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11092967545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29675450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282401188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4011880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292411198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4111980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8172556347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25563470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8172556347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25563470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11092967545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29675450
21103 Выручка за отчетный год718496153271
21104 Выручка за предыдущий год961532710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год543681232396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год812323960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17481492875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14928750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год887555
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год75550
22203 Управленческие расходы за отчетный год977617568
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6175680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год683800252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8002520
23503 Прочие расходы за отчетный год33129917
23504 Прочие расходы за предыдущий год299170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352501235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5012350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7010047
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282401188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4011880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282401188
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4011880
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3140100
32008 Величина капитала на 3141100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40100
33278 Дивиденды (ИТОГО)40100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3128200
33008 Величина капитала на 3129200
41103 Поступления – всего за отчетный год946200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год886800
41193 Прочие поступления за отчетный год59400
41203 Платежи – всего за отчетный год797800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год776000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19900
41293 Прочие платежи за отчетный год1900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год148400
43203 Платежи – всего за отчетный год36500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год36500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-36500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период111900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (1109) = 25.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5436+88+977) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (683)/Выручка (7184) = 9.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (7184) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 5.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (9.51%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗЛЕТ-УФА"