ООО "Брусбокс-Урал" ИНН:0274173260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12727474 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95754518
11504 Основные средства на конец предыдущего года45182205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95754518
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45182205
12103 Запасы на конец отчетного года5257254446
12104 Запасы на конец предыдущего года5444649837
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года48513343
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10307669042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69043116062
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33353140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31402440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3992384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2384971
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28973
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164522132429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132429169310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174097136947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136947171515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112089762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97622682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112189772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97722692
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года174516135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61353519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145427121036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121037165304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162878127171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127172168823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174097136947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136947171515
21103 Выручка за отчетный год339173375481
21104 Выручка за предыдущий год375481314640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260390306904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307001263596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7878368577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6848051044
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7759757809
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5565946286
22203 Управленческие расходы за отчетный год320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115410768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128214758
23203 Проценты к получению за отчетный год4626
23204 Проценты к получению за предыдущий год260
23303 Проценты к уплате за отчетный год506266
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2660
23403 Прочие доходы за отчетный год34941203
23404 Прочие доходы за предыдущий год1213999
23503 Прочие расходы за отчетный год45672095
23504 Прочие расходы за предыдущий год12791748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3799636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125154009
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2511932
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14119
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год23
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-49
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3777373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99973082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3777373
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99973082

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-377)/Стоимость активов (174097) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260390+77597+32) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1154)/Выручка (339173) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-377)/Выручка (339173) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (-0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники