ООО Инженерный Центр "Золотой Дом" ИНН:0274173608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733222 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352710360
11504 Основные средства на конец предыдущего года103600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352710360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103600
12103 Запасы на конец отчетного года10353450
12104 Запасы на конец предыдущего года534500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1293054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232137659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1376590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3759241259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2412590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-181100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-180132-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32-420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3025176038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1760380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года235562063
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года620630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53802380101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23801010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3579241259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2412590
21103 Выручка за отчетный год9557167154
21104 Выручка за предыдущий год71671540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8736941200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69412000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82226-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226-460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27226-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226-460
23303 Проценты к уплате за отчетный год15235
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2350
23503 Прочие расходы за отчетный год18011821
23504 Прочие расходы за предыдущий год18210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-178921-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-178921-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-178900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1789)/Стоимость активов (3759) = -47.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+55+0) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (955) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1789)/Выручка (955) = -187.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.335

Индекс Альтмана Z = -9.976

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (-187.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники