Общество с ограниченной ответственностью "Вершина" ИНН:0274173630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12732547 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1425150015
12104 Запасы на конец предыдущего года1500150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417543464304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года434643040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1481318021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3180210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года708190264340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года902643400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года708190264340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года902643400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17671401229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14012290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531476254111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762541110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531476254111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года762541110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года708190264340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года902643400
21103 Выручка за отчетный год10696160085046
21104 Выручка за предыдущий год1600850460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10215144414751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1444147510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4811567295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15672950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4811567295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15672950
23503 Прочие расходы за отчетный год396910
23504 Прочие расходы за предыдущий год69100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4421498285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14982850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9030857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год308570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3521190228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11902280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (352)/Стоимость активов (7081) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10215+0+0) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (481)/Выручка (10696) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (352)/Выручка (10696) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 2.569

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.569<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"