Общество с ограниченной ответственностью Аргус ИНН:0274173728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733914 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34322685
12104 Запасы на конец предыдущего года26850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34412685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34412685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32702292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34412685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268550
21103 Выручка за отчетный год1601613586
21104 Выручка за предыдущий год135860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1495211147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10642439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10642439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1190
23503 Прочие расходы за отчетный год64
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10582316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9782242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (3441) = 28.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14952+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1064)/Выручка (16016) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (16016) = 6.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.123

Индекс Альтмана Z = 29.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (20.12), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аргус