ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ" ИНН:0274173950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12735824 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года40
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40
12103 Запасы на конец отчетного года51801019
12104 Запасы на конец предыдущего года10191035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2331121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года425818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года818651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79361958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19581833
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79401958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19581833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1640769
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года769303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1650779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10743
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61831136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11361131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62901179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11791520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79401958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19581833
21103 Выручка за отчетный год2626218629
21104 Выручка за предыдущий год1862925497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2215316364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1636423658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41092265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22651839
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20011636
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16361442
22203 Управленческие расходы за отчетный год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2106629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год629397
23503 Прочие расходы за отчетный год4529
23504 Прочие расходы за предыдущий год2918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2061600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600379
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12076
24604 Прочее за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1825466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1825466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466303
36003 Чистые активы на 3125290
36004 Чистые активы на 317040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1825)/Стоимость активов (7940) = 22.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22153+2001+2) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2106)/Выручка (26262) = 8.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1825)/Выручка (26262) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 4.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.02%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСВЯЗЬ"