ООО "ТЭМ" ИНН:0274174418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740995 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2307390227
11504 Основные средства на конец предыдущего года3902270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2307390227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3902270
12103 Запасы на конец отчетного года282445131215
12104 Запасы на конец предыдущего года451312150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года94540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года764831861626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года318616260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года509631742179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317421790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15568109675074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1096750740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17875113575301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1135753010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года330201134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2011340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340211144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2111440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17535111465157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1114651570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17535111465157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1114651570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17875113575301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1135753010
21103 Выручка за отчетный год408162615919386
21104 Выручка за предыдущий год26159193860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361842247718627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22477186270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46323682759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36827590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43393507539
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35075390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293175220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1752200
23403 Прочие доходы за отчетный год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год1768047
23504 Прочие расходы за предыдущий год80470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17195173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год951730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12967134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12967134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год671340
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3120100
32008 Величина капитала на 3121100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3133000
33008 Величина капитала на 3134000
36003 Чистые активы на 3134000
36004 Чистые активы на 3121100
41103 Поступления – всего за отчетный год4712200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4558600
41193 Прочие поступления за отчетный год153600
41203 Платежи – всего за отчетный год4520000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4315200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год63000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3500
41293 Прочие платежи за отчетный год138300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год192200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период192200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (17875) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36184+4339+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (40816) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (40816) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = -0.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники