Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис" ИНН:0274174577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12743427 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года219201124
12104 Запасы на конец предыдущего года2011240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1427158242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1582420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301308144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3081440
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3122
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1950679512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6795120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1950679512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6795120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40218949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41219959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1538480453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4804530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1538480453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4804530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1950679512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6795120
21103 Выручка за отчетный год594756942055
21104 Выручка за предыдущий год569420550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516551971972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519719720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78249783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год497830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4500
22203 Управленческие расходы за отчетный год45925411
22204 Управленческие расходы за предыдущий год254110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31319872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198720
23503 Прочие расходы за отчетный год342211
23504 Прочие расходы за предыдущий год22110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27917661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год563512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22314149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22314149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (1950) = 11.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5165+10+459) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (5947) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (5947) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 2.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сэм-Сервис"