Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой" ИНН:0274174640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12743746 ОКВЭД:40.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36700
12103 Запасы на конец отчетного года38210764
12104 Запасы на конец предыдущего года107640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3716267188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2671880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41442785154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27851540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45112785154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27851540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78339055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3726239397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2393970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3728239599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2395990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45112785154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27851540
21103 Выручка за отчетный год996879731542
21104 Выручка за предыдущий год797315420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13468228425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7540250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350056891517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43315170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350043363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433630
23403 Прочие доходы за отчетный год403500
23503 Прочие расходы за отчетный год35147
23504 Прочие расходы за предыдущий год1470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50041956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год419560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1078411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39333545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год335450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (4511) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13468+0+0) = -25.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3500)/Выручка (9968) = -35.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (9968) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 1.86

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.86<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-35.11%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БурИнСтрой"