ООО "Люкс Сервис" ИНН:0274174979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12747394 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5800
12104 Запасы на конец предыдущего года155440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247122081937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220819370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247823731988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237319880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253623731988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237319880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178160111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1601110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211916151615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161516150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239598262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5982620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235822131877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221318770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253623731988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237319880
21103 Выручка за отчетный год4423115337
21104 Выручка за предыдущий год1153370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415434214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26981123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год811230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26981123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811230
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год1953222
23504 Прочие расходы за предыдущий год32220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9349101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год491010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1849101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (2536) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4154+0+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (4423) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (4423) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 6.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники