Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ" ИНН:0274175242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13220298 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149568355
12104 Запасы на конец предыдущего года683550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1371341616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3416160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года617403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28727342074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73420740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28727342073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73420730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1439640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1041040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26255342033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53420330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27296382033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63820330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28727342073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73420730
21103 Выручка за отчетный год1082966628458
21104 Выручка за предыдущий год666284580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1075464968410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год649684100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7516648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7516648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166480
23503 Прочие расходы за отчетный год169511
23504 Прочие расходы за предыдущий год95110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (2872) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10754+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (10829) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (10829) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 3.771

Индекс Альтмана Z = 3.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожный знак РБ"