ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ" ИНН:0274175309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13220527 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года810416
12104 Запасы на конец предыдущего года41610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104781247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12471273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года772030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113753703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37031293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113753703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37031293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112593646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36461279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112593646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36461279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113753703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37031293
21103 Выручка за отчетный год79563372
21104 Выручка за предыдущий год33721079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78833301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33011072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год717
22204 Управленческие расходы за предыдущий год143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год574
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5845
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год453
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год5500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5500
41203 Платежи – всего за отчетный год25020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1430
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год370
41293 Прочие платежи за отчетный год140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (11375) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7883+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (7956) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (7956) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"