Общество с ограниченной ответственностью "Канон" ИНН:0274175404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13222469 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2300
11504 Основные средства на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232053
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330327389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3273210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330327513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3276290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353347566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3476660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71-54-390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54-1360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423400956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4008020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424400956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4018020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353347566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3476660
21103 Выручка за отчетный год2293911842
21104 Выручка за предыдущий год39118420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2423799857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379910060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13112-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112-1640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13112-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112-1640
23503 Прочие расходы за отчетный год8921
23504 Прочие расходы за предыдущий год9210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2110366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103-1830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-219924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99-1830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (353) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+0+0) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (229) = -5.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (229) = -9.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.167

Индекс Альтмана Z = -2.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Канон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-5.68%), рентабельность компании (-9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Канон"