Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур" ИНН:0274175605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13224451 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57220
21103 Выручка за отчетный год3622040
21104 Выручка за предыдущий год220400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5518524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-193516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-193516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35160
23503 Прочие расходы за отчетный год16115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-352412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-361710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (1) = -3600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55+0+0) = -34.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (36) = -52.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (36) = -100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -342.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-52.78%), рентабельность компании (-100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания КатеринаТур"