Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал" ИНН:0274175637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13237330 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года756186
12104 Запасы на конец предыдущего года186757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1286850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8501101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1286850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8501101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1266720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1286740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1286850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8501101
21103 Выручка за отчетный год946316616
21104 Выручка за предыдущий год166161580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год878115799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157991492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год682817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год682817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год682817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81782
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год546654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год546654
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65466
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 317200
32008 Величина капитала на 317400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5460
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5460
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5460
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 3112660
33008 Величина капитала на 3112860
36003 Чистые активы на 3112860
36004 Чистые активы на 317400
41103 Поступления – всего за отчетный год100780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100780
41203 Платежи – всего за отчетный год102380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (546)/Стоимость активов (1286) = 42.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8781+0+0) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (682)/Выручка (9463) = 7.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (546)/Выручка (9463) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 7.358

Индекс Альтмана Z = 10.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.21%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Урал"