ООО "ТоргСтройРегион" ИНН:0274175651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702898 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270
12104 Запасы на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758948827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9488270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9831121831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11218310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9831123838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11238380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229410250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4102500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239420260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4202600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1601600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584543578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5435780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года744703578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7035780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9831123838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11238380
21103 Выручка за отчетный год827988015020
21104 Выручка за предыдущий год880150200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год835785724809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год857248090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78229211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2292110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78229211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2292110
23503 Прочие расходы за отчетный год171711
23504 Прочие расходы за предыдущий год17110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-95212263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2122630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год865113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181161250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1612500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-181161250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1612500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181)/Стоимость активов (983) = -18.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8357+0+0) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (8279) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181)/Выручка (8279) = -2.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 1.749

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.749<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-0.94%), рентабельность компании (-2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники