Общество с ограниченной ответственностью "Зиган" ИНН:0274175690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13237459 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128400
12103 Запасы на конец отчетного года1356738120
12104 Запасы на конец предыдущего года381200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11611018551494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139504940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1981900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года460000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года850
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15156718940519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189405190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15285118940519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189405190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33231117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3991014554502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145545020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11260940750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15251918629502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186295020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15285118940519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189405190
21103 Выручка за отчетный год151265199570
21104 Выручка за предыдущий год1995700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141240195500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1955000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100254070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год488800
22203 Управленческие расходы за отчетный год463500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5024070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6400
23403 Прочие доходы за отчетный год16831520
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год17223133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110382-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21294-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29400
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3129100
32008 Величина капитала на 3131100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2100
33007 Величина капитала на 3131100
33008 Величина капитала на 3131100
41103 Поступления – всего за отчетный год28728500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10689600
41193 Прочие поступления за отчетный год18038900
41203 Платежи – всего за отчетный год28526000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11322300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78800
41293 Прочие платежи за отчетный год17124900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год202500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период202500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (152851) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141240+4888+4635) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (502)/Выручка (151265) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (151265) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.682

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.682<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зиган"