ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕЗАВИСИМОСТЬ" ИНН:0274175860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15288337 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2323
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320283
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101101
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101101
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542537
21104 Выручка за предыдущий год2168460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1823205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345255
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год243208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3733

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (542) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.441

Индекс Альтмана Z = 6.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (4.48), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники