Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р" ИНН:0274175877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286509 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года253930120999208426
12104 Запасы на конец предыдущего года1209992084260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года410732413138066
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24102380660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238824224455457493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2331044574930
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года122014037148520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28371485200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146671544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6715440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546174410023754048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4066427540490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546174410023754048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4066427540490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года726740101074
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года402310740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727940201084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403310840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2565859560240895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года481102408950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513237346443512070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3544995120700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538895406003752965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4026097529650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546174410023754048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4066427540490
21103 Выручка за отчетный год841855849953605493
21104 Выручка за предыдущий год8499536054930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год838551852219606401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8522026064010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3304-2266-908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2249-9080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год512773722927
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год737229270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1823-9638-3835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9621-38350
23403 Прочие доходы за отчетный год15522525668239
23404 Прочие доходы за предыдущий год5256682360
23503 Прочие расходы за отчетный год9607392413058
23504 Прочие расходы за предыдущий год3924130580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409236871346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370413430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год849751272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7552720
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30-140
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324329361074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294910710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год324329361074
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год294910710
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31402300
32008 Величина капитала на 31403300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))324400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)324400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))324400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)324400
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31726700
33008 Величина капитала на 31727900
36003 Чистые активы на 31727900
36004 Чистые активы на 31403300
41103 Поступления – всего за отчетный год97408500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год95488900
41193 Прочие поступления за отчетный год1919600
41203 Платежи – всего за отчетный год100807800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100456100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год92300
41293 Прочие платежи за отчетный год259400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3399300
42103 Поступления – всего за отчетный год1617000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1617000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1617000
43103 Поступления – всего за отчетный год2721000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2721000
43203 Платежи – всего за отчетный год930700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год930700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1790300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3243)/Стоимость активов (546174) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (838551+5127+0) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1823)/Выручка (841855) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3243)/Выручка (841855) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.475

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теско Р"