Общество с ограниченной ответственностью "Вагант" ИНН:0274175933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15293835 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9911466
11504 Основные средства на конец предыдущего года14660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9911466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14660
12103 Запасы на конец отчетного года144
12104 Запасы на конец предыдущего года4410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14832001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20442000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14832001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200110
21103 Выручка за отчетный год360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5400
23503 Прочие расходы за отчетный год229
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-562-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-562-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-562)/Стоимость активов (1483) = -37.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+0) = -93.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-540)/Выручка (36) = -1500 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-562)/Выручка (36) = -1561.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Индекс Альтмана Z = -2.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-1500%), рентабельность компании (-1561.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вагант"