ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР" ИНН:0274176239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16798678 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5858162598
11504 Основные средства на конец предыдущего года6259866615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5858162598
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6259866615
12103 Запасы на конец отчетного года10570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1368813689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1368911576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1475913689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1368911576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7334076287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7628778191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7803278032
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7803278032
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4697-2053
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2053-570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7333575979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7597977462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7334076287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7628778191
21103 Выручка за отчетный год13803790
21104 Выручка за предыдущий год37901137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40173868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38681153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2637-78
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-16
22204 Управленческие расходы за предыдущий год230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2637-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80-46
23503 Прочие расходы за отчетный год41395
23504 Прочие расходы за предыдущий год1395524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2641-1475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1475-570
24603 Прочее за отчетный год37
24604 Прочее за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2644-1482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1482-570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2644-1482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1482-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2644)/Стоимость активов (73340) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4017+0+0) = -65.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2637)/Выручка (1380) = -191.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2644)/Выручка (1380) = -191.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2951.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2740.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14667

Индекс Альтмана Z = 15401.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.8), коэффициент быстрой ликвидности (2740.4), коэффициент текущей ликвидности (2951.8), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-191.09%), рентабельность компании (-191.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"