Общество с ограниченной ответственностью "Фулла" ИНН:0274176334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16799695 ОКВЭД:51.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113142171
11504 Основные средства на конец предыдущего года1421710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113142171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1421710
12103 Запасы на конец отчетного года947717456
12104 Запасы на конец предыдущего года7174560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177180161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1801560
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-531-531-415
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года-531-4150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года593367216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3672110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года706509387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5093820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года286104-26
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104-260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32614414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380365373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3653680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380365373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3653680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года706509387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5093820
21103 Выручка за отчетный год64714030
21104 Выручка за предыдущий год140325460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2968150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81515590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3515880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5889870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1414450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4459740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2101430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143130
23503 Прочие расходы за отчетный год21130
23504 Прочие расходы за предыдущий год13140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1891300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1821300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1821300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130-10
32003 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 3110400
32008 Величина капитала на 3114400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18200
33003 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 3128600
33008 Величина капитала на 3132600
36003 Чистые активы на 3132600
36004 Чистые активы на 3114400
41103 Поступления – всего за отчетный год64700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54700
41193 Прочие поступления за отчетный год10000
41203 Платежи – всего за отчетный год64800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (706) = 25.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (296+141+0) = 48.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (647) = 32.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (647) = 28.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.858

Индекс Альтмана Z = 5.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (32.46%), рентабельность компании (28.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фулла"