Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп" ИНН:0274176398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16800702 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года311212
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года568417-7
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17-70
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4931666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316660
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576534472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576534472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4418322-66
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года322-660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4430334-54
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334-540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133510126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133510126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576534472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344720
21103 Выручка за отчетный год19636104104912
21104 Выручка за предыдущий год1041049120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19636104104912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1041049120
22203 Управленческие расходы за отчетный год1535799074917
22204 Управленческие расходы за предыдущий год990749170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4279503-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503-50
23503 Прочие расходы за отчетный год161312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4263490-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14110449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4122386-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386-660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4122386-66
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год386-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4122)/Стоимость активов (5765) = 71.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15357) = 27.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4279)/Выручка (19636) = 21.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4122)/Выручка (19636) = 20.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.715

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.318

Индекс Альтмана Z = 15.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.29), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (21.79%), рентабельность компании (20.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭВАгрупп"