Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема" ИНН:0274176750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694798 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6400
11503 Основные средства на конец отчетного года38574093478
11504 Основные средства на конец предыдущего года40934780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39064157508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41575080
12103 Запасы на конец отчетного года367825021575
12104 Запасы на конец предыдущего года250215750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37785383631718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3832617180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90195236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1952360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41889410603529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4105935290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45795452164037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4521640370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года474900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года644400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475964541544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года645415440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25902300000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25902300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1473187632493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года876324930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1513487632493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года876324930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45795452164037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4521640370
21103 Выручка за отчетный год533255506918913
21104 Выручка за предыдущий год55069189130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5332577861720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5506917200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4904600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4728300
22203 Управленческие расходы за отчетный год9800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418177861720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год778617200
23303 Проценты к уплате за отчетный год508820810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год208100
23403 Прочие доходы за отчетный год2104805112
23404 Прочие доходы за предыдущий год48051120
23503 Прочие расходы за отчетный год4474305297
23504 Прочие расходы за предыдущий год43050980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-114457551535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575517340
24603 Прочее за отчетный год55100
24604 Прочее за предыдущий год84500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169549101535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491015340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-169500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год491000
36003 Чистые активы на 31475900
36004 Чистые активы на 31645400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1695)/Стоимость активов (45795) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+49046+98) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4181)/Выручка (53325) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1695)/Выручка (53325) = -3.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 3.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (-3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Верба-Синема"