ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС" ИНН:0274176775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12702765 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66781710
11504 Основные средства на конец предыдущего года17100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68441710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17100
12103 Запасы на конец отчетного года4788540
12104 Запасы на конец предыдущего года85400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9168150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17218990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156635680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года841037390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9216-1970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1553735690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года356960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1553735690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года356960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20893670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20893670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года841037390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373980
21103 Выручка за отчетный год250300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87181460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6215-1460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-146-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6215-1460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-146-60
23303 Проценты к уплате за отчетный год900470
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4700
23403 Прочие доходы за отчетный год15380
23404 Прочие доходы за предыдущий год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год1891440
23504 Прочие расходы за предыдущий год4420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8991-1990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-199-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9019-1990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-199-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9019)/Стоимость активов (8410) = -107.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8718+0+0) = -71.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6215)/Выручка (2503) = -248.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9019)/Выручка (2503) = -360.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.523

Индекс Альтмана Z = -11.634

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-248.3%), рентабельность компании (-360.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАТ ХАУС"