ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0274176849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12710913 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41373
12104 Запасы на конец предыдущего года3730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года922944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5833256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108299303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2993030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108299303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2993030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5932152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167267151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2671510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167267151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2671510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108299303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2993030
21103 Выручка за отчетный год15021219455
21104 Выручка за предыдущий год12194550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15331293290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12932900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-74165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-741650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-74165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-741650
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год12107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43-78158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-781580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год483216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91-110142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1101420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (108) = -84.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1533+0+0) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (1502) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (1502) = -6.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.843

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.353

Индекс Альтмана Z = -9.375

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-2.06%), рентабельность компании (-6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"