ООО "ПАВЛОВСКИЙ КАМЕНЬ" ИНН:0274177112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12742327 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166222238
11504 Основные средства на конец предыдущего года2222380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166222238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2222380
12103 Запасы на конец отчетного года1665840
12104 Запасы на конец предыдущего года58400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38365216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549874254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8742540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2815628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года613352226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3522260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2174660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года830818226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8182260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549874254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8742540
21103 Выручка за отчетный год1270898226
21104 Выручка за предыдущий год8982260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1545841515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8415150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27557-289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57-2890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27557-352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57-3520
23503 Прочие расходы за отчетный год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3355723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3374618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-337)/Стоимость активов (549) = -61.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1545+0+0) = -17.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-275)/Выручка (1270) = -21.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-337)/Выручка (1270) = -26.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.614

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.61

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.339

Х5 = Выручка/Активы = 2.313

Индекс Альтмана Z = -0.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-21.65%), рентабельность компании (-26.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники