ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ" ИНН:0274177391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16804083 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года52070600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года23281200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5207062328120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23281200
12103 Запасы на конец отчетного года1101100
12104 Запасы на конец предыдущего года11000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551323760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120186903710000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года69037100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126826745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года799426960310045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69603100450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60064830241510045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302415100450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1-2896-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2896-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11-28865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-288650
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5835132217130
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22171300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5835132217130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22171300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17124835880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8358800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171248358810040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83588100400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60064830241510045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302415100450
21103 Выручка за отчетный год70940880
21104 Выручка за предыдущий год408800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70167150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-26270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-262700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-26270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-262700
23404 Прочие доходы за предыдущий год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год713085
23504 Прочие расходы за предыдущий год30850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-2891-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2891-50
24603 Прочее за отчетный год-6450
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-2896-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2896-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-2896-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2896-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (600648) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (701+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (709) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (709) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.96), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРАЛ"