ООО "МИЛЛЕНИУМ ТРЕЙД" ИНН:0274177458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16804503 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427146
21103 Выручка за отчетный год491416360
21104 Выручка за предыдущий год1636012247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год487415905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1590512102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год455145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год455145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (49) = -18.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4874+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (4914) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (4914) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.633

Индекс Альтмана Z = 8.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники