ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД" ИНН:0274177754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16807986 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95134
11504 Основные средства на конец предыдущего года1340
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1373
12103 Запасы на конец отчетного года62331503
12104 Запасы на конец предыдущего года150310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119288110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5951365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1875610978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1097837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1885511115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1111540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1840710910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1091030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1840710910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1091030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1885511115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1111540
21103 Выручка за отчетный год2585035541
21104 Выручка за предыдущий год35541365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2599535266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35266372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-145275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275-7
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-145275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275-7
23403 Прочие доходы за отчетный год21204190
23404 Прочие доходы за предыдущий год41900
23503 Прочие расходы за отчетный год15394219
23504 Прочие расходы за предыдущий год42196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246-13
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (18855) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25995+0+0) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (25850) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (25850) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.56%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАЙТРЕЙД"