Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан" ИНН:0274177930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16810497 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года708178
12104 Запасы на конец предыдущего года17810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8556
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2955336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3360
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года744567
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121291
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46131429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46131429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30221393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52271393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46131429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142910
21103 Выручка за отчетный год23623538
21104 Выручка за предыдущий год35380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8761765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14861773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2871485
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14850
22203 Управленческие расходы за отчетный год1799245
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430
23503 Прочие расходы за отчетный год2610
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-650)/Стоимость активов (4613) = -14.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (876+287+1799) = -20.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-600)/Выручка (2362) = -25.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-650)/Выручка (2362) = -27.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.117

Индекс Альтмана Z = 0.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-25.4%), рентабельность компании (-27.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКОЛОС-Башкортостан"