ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД" ИНН:0274178162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16811918 ОКВЭД:31.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50800
12103 Запасы на конец отчетного года186619412
12104 Запасы на конец предыдущего года194120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77153992817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39928170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2371219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98184198848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41988480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103264198848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41988480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1027349-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349-460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55051
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92943344893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33448930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92993849894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38498940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103264198848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41988480
21103 Выручка за отчетный год1924988851125
21104 Выручка за предыдущий год888511250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1887789411122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год894111220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372-563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372-563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5630
23403 Прочие доходы за отчетный год5055000
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год27176
23504 Прочие расходы за предыдущий год1760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год850427-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год427-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1723253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год678395-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (678)/Стоимость активов (10326) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18877+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (19249) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (678)/Выручка (19249) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Х5 = Выручка/Активы = 1.864

Индекс Альтмана Z = 2.254

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.254<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИОД"

Еще предприятия