ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ" ИНН:0274178620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20668869 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268192886930818
11504 Основные средства на конец предыдущего года28869308180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268192886930818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28869308180
12103 Запасы на конец отчетного года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1782780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2377840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270562965330818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29653308180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года307483074830748
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30748307480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3885-1208-22
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1208-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268632954030726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29540307260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19311392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19311392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270562965330818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29653308180
21103 Выручка за отчетный год105311090
21104 Выручка за предыдущий год110900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105311090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110900
22203 Управленческие расходы за отчетный год371122210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год222100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2658-11120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-111200
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год94122
23504 Прочие расходы за предыдущий год41220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2665-1153-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1153-220
24603 Прочее за отчетный год11330
24604 Прочее за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2676-1186-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1186-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2676-1186-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1186-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2676)/Стоимость активов (27056) = -9.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3711) = -71.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2658)/Выручка (1053) = -252.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2676)/Выручка (1053) = -254.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 139.187

Индекс Альтмана Z = 145.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-252.42%), рентабельность компании (-254.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИГ"