ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:0274178740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20670412 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года552385
12104 Запасы на конец предыдущего года385170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2858856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года856313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года262285
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38291710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1710584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38291710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1710584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19796
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36221596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1596536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36221604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1604544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38291710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1710584
21103 Выручка за отчетный год56732400
21104 Выручка за предыдущий год2400194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29321670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1670157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2741730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73037
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1558180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1800
22203 Управленческие расходы за отчетный год1008439
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11137
23503 Прочие расходы за отчетный год3628
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8337
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (3829) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2932+1558+1008) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (5673) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (5673) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"